2024년 캐나다 개인 소득세 신고 시즌이 다가오면서, 많은 사람들이 세금 신고 시 달라진 점이 무엇인지 궁금해하고 있습니다. 캐나다 국세청(CRA)은 올해 몇 가지 중요한 변화를 발표했으며, 이를 미리 알아두면 세금 신고를 보다 원활하게 진행할 수 있습니다.
아래에서 2024년 개인 소득세 신고 시 변경된 사항을 쉽게 설명해드릴게요.
1. CRA 서비스 업데이트: 신원 확인 절차 간소화
이제 CRA 로그인 서비스(CRA sign-in services) 등록 시 실시간 신원 확인 옵션이 추가되었습니다.
기존에는 보안 코드(security code)를 우편으로 받아야 했지만, 이제는 즉시 본인 인증을 완료하고 바로 계정에 접근할 수 있습니다.
➡️ CRA 로그인 서비스 등록하러 가기: CRA sign-in services
2. 개인 및 가족을 위한 세금 변화
대체 최소세(Alternative Minimum Tax, AMT) 변경
2024년부터 AMT(최소세) 계산 방식이 변경됩니다.
- 최소세율이 상승하고, 기본 면제 한도가 변경됨
- 외국 세금 공제 및 비환급 세액공제의 적용 범위 조정
➡️ 자세한 내용 보기: Line 41700 – Minimum Tax
캐나다 아동 혜택(Canada Child Benefit, CCB) 변경
- 2025년부터 자녀가 사망한 경우, CCB 지급을 기존보다 6개월 더 연장
- 해당 부모는 사망 신고를 해야 하며, 장애 아동 혜택(Child Disability Benefit)도 동일하게 적용됨
➡️ 자세한 내용 보기: Canada Child Benefit
3. 캐나다 연금제도(CPP & QPP) 변경
- 추가 연금 기여금(Second Additional Contribution) 도입
- 2024년부터 일정 소득 이상인 경우, 추가 4% 기여금 납부(고용주 및 근로자 부담)
- 자영업자는 8% 추가 납부
- 퀘벡 연금제도(QPP) 변경
- 65세 이상 근로자는 QPP 납부 중단 가능
- 73세 이후에는 QPP 납부 의무 완전히 종료
➡️ 연금 관련 정보 보기: Federal income tax and benefit information
4. 주택 관련 세금 변화
홈 바이어즈 플랜(Home Buyers’ Plan, HBP) 인출 한도 증가
- HBP 인출 한도: 기존 $35,000 → $60,000로 증가(2024년 4월 16일 이후 적용)
- 첫 번째 인출을 2022~2025년에 한 경우, 상환 시작을 3년 연기 가능(총 15년에서 18년으로 연장)
단기 임대(Short-term Rentals) 비용 공제 제한
- 2024년 1월 1일부터 불법 단기 임대의 비용 공제 불가능
- 이자 비용 포함 모든 운영비 공제 불가
➡️ 자세한 내용 보기: Rental Income Guide
5. 디지털 플랫폼 운영자 및 자영업자 신고 변경
2024년부터 디지털 플랫폼에서 수익을 창출하는 사업자(우버, 에어비앤비, 프리랜서 등)는 새로운 신고 규정을 따라야 합니다.
- 플랫폼 운영자가 사용자 거래 내역을 CRA에 보고
- 2025년 1월 31일까지 사용자는 연간 거래 내역을 제공받아 세금 신고 가능
➡️ 자세한 내용 보기: Reporting rules for digital platforms
6. 자원봉사자 세금 혜택 증가
소방대원 및 구조대원 세금 공제 인상
- 2024년부터 자원 소방대원 및 구조대원 공제액 증가
- 기존 $3,000 → $6,000로 증가
- 연간 200시간 이상 봉사한 경우 적용
7. 2024년 캐나다 세금 신고 주요 일정 정리
세금 신고 마감일을 놓치면 연체 이자 및 벌금이 부과될 수 있으므로, 미리 일정을 확인하고 준비하는 것이 중요합니다.
📌 2024년 세금 신고 기한
✅ 2025년 2월 24일 – 온라인 세금 신고 가능 시작
✅ 2025년 4월 30일 – 세금 신고 마감일 (일반 근로자)
✅ 2025년 6월 16일 – 자영업자(Self-employed) 신고 마감일
(원래 6월 15일이지만 일요일이므로 6월 16일로 연장)
💰 2024년 세금 납부 기한
✅ 2025년 4월 30일 – 세금 납부 마감일
(세금 신고 마감일과 별개로, 자영업자도 4월 30일까지 세금을 납부해야 함)
🚨 주의!
- 4월 30일까지 세금을 납부하지 않으면 연체 이자 부과
- 세금 환급이 예상되는 경우에도 신고 기한을 지키는 것이 중요
결론: 세금 신고 전에 꼭 확인하세요!
올해 캐나다 개인 소득세 신고는 새로운 공제 및 규정 변화가 많아, 신고 전에 최신 정보를 확인하는 것이 중요합니다.
특히, 모기지론(HBP), 연금(QPP/CPP), 디지털 플랫폼 소득 신고, 단기 임대 규정 등은 변경 사항이 크므로, 세금 신고 시 주의 깊게 검토하세요.
궁금한 점이 있거나, 세금 신고 관련 전문가 상담이 필요하다면 CRA 웹사이트를 방문해보세요!
➡️ 캐나다 국세청(CRA) 홈페이지
**💡 세금 신고 준비는 빠를수록 좋습니다!**
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