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캐나다 2024년 세금 준비를 위한 단계 1. 캐나다 2024 개인 소득세 신고, 업데이트 된 사항 그리고 주요날짜2. 캐나다 2024 세금 신고 및 청구해야 할 내용 고용 소득 및 자영업 소득 고용 소득 (Employment income)고용인(Employee)으로 받은 수수료(Commissions) 신고 방법Line 10130 – 임금 손실 보상 플랜(WLRP) 기여금Line 10400 – 기타 고용 소득(Other Employment Income)Line 13499 ~ 14300 – 자영업 소득(Self-employment income)기타소득 이자 및 기타 투자 소득(Interest and other investment income) Line 12700 – 과세 대상 자본 이득(Taxable Capital Gains)자본 손실 및 공제 .. 2025. 3. 2.
캐나다 세금신고 | Line 13499 ~ 14300 – 자영업 소득(Self-employment income) 1. 자영업 소득이란?자영업(Self-employment) 소득은 다음과 같은 활동에서 발생하는 소득을 포함합니다:✅ 사업(Business)✅ 전문직(Profession)✅ 수수료(Commission-based work)✅ 농업(Farming)✅ 어업(Fishing)💡 사업 소득(Business Income) 정의이윤을 창출하거나 합리적인 기대를 가지고 운영하는 활동에서 발생하는 소득다음과 같은 활동이 포함될 수 있음전문직(Profession)특정 업종(Trade)제조업(Manufacture)기타 사업 운영(Undertaking of any kind)무역적 성격을 가진 활동(Adventure or concern in the nature of trade)💡 ❗고용 소득(Employment Income).. 2025. 3. 2.
캐나다 세금신고 | Line 10400 – 기타 고용 소득(Other Employment Income) 기타 고용 소득이란?Line 10400에는 일반적인 급여(Employment Income, Line 10100) 외에도 T4A 및 T4PS 양식에 표시된 기타 고용 소득을 보고해야 합니다. 또한 팁, 해외 근로 소득 등 정보 제공 양식(T-slip)에 포함되지 않은 일부 고용 소득도 포함됩니다.📌 포함해야 하는 소득 유형✔ T4A 양식에 표시된 소득의료 보험 혜택 (box 118)재향군인 혜택 (box 127)임금 보호 프로그램 소득(Wage Earner Protection Program, box 132)파산 합의금(Bankruptcy Settlement, box 156)✔ 기타 포함해야 할 소득팁 및 봉사료(T-slip에 포함되지 않은 경우)해외에서 받은 급여(외국 고용 소득)📌 세금 신고 방법T4.. 2025. 3. 2.
캐나다 세금신고 | Line 10130 – 임금 손실 보상 플랜(WLRP) 기여금 Wage-loss Replacement Plan(WLRP)이란?WLRP는 질병, 부상 등으로 인해 근무할 수 없을 때 일정 기간 동안 급여를 대신 지급하는 보험 또는 보상 프로그램입니다. 고용주가 제공할 수도 있고, 직원이 보험사와 개별적으로 가입할 수도 있습니다.💡 Line 10130의 의미✅ WLRP에서 받은 보상금(box 14에 표시됨)은 과세 대상일 수 있지만,✅ **본인이 WLRP에 납부한 기여금(contributions)**은 공제 가능함✅ 단, 이전 연도에 이미 공제한 기여금은 다시 공제할 수 없음📌 세금 신고 방법WLRP에서 받은 보상금에서 본인이 납부한 기여금을 뺀 금액만 과세 소득으로 신고WLRP 기여금 총액을 Line 10130에 보고기여금을 증명할 수 있는 고용주 또는 보험사의 .. 2025. 3. 2.
캐나다 세금신고 | 수수료(Commissions) 신고 방법 고용인(Employee)으로 받은 수수료는 T4 양식의 Box 42에 표시되며, 이미 10100번 라인에 포함된 소득입니다.✅ 10120번 라인에 Box 42의 총 수수료 금액을 입력하세요.✅ 총 소득(15000번 라인) 계산 시, 중복 포함하지 않도록 주의하세요.📌 수수료 관련 비용 공제👉 수수료 관련 비용이 있는 경우: 22900번 라인 참조📌 자영업자(Self-employed) 수수료 신고👉 자영업자로서 수수료를 받았다면 T4002 가이드를 참고하여 수익 및 비용을 신고하세요.📌 세금 신고서 작성 방법1️⃣ T4 양식의 Box 42 금액을 10120번 라인에 입력2️⃣ 해당 금액은 이미 10100번 라인에 포함되어 있으므로, 15000번 라인에서 중복 포함되지 않도록 주의3️⃣ 수수료 관련.. 2025. 3. 2.
캐나다 2024 세금 신고 | 소득 보고 - 근로소득 (Employment Income) 근로 소득에는 급여, 임금, 수수료(10120번 라인 참조), 보너스, 팁, 사례비 등이 포함됩니다. 일반적으로 근로 소득은 T4 양식의 Box 14에 표시됩니다.✅ 해외 근로 소득이 있는 경우 👉 10400번 라인 참조✅ 근로 관련 비용을 공제하고 싶은 경우 👉 22900번 라인 참조🇨🇦 캐나다 근로 공제(Employment Amount)근로 소득을 10100번 라인에 신고하면, 31260번 라인에서 캐나다 근로 공제를 받을 수 있습니다.📌 T4 양식을 받지 못한 경우?4월 초까지 T4 양식을 받지 못하면 고용주에게 문의하세요.퀘벡 거주자는 T4 양식에 나온 금액만 연방 세금 신고서에 포함해야 하며, Relevé 양식의 소득은 보고하지 않아도 됩니다.🇨🇦 CPP 추가 납부 가능 여부일부 근.. 2025. 3. 2.
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